Či sa na firmu vzťahuje zákon č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu sa dá jednoducho zistiť podľa predmetu podnikania, ktorý je zapísaný v Obchodnom registri. Verejnosť pozná zákon aj pod názvom „zákon proti praniu špinavých peňazí“.

Okrem bánk a finančných inštitúcií sa zákon vzťahuje aj na zmenárne, audítorov, účtovníkov a daňových poradcov, firmy vykonávajúce realitnú činnosť, obchodovanie s pohľadávkami, hazardné hry, ale aj činnosť organizačných a ekonomických poradcov.

Veľa firiem netuší, že sa na nich vzťahuje zákon o ochrane pred legalizáciou príjmov.

Najmä činnosť organizačných a ekonomických poradcov vykonáva veľa firiem, resp. ju majú zapísanú v obchodnom registri. Práve toto kritérium rozšírilo okruh firiem, na ktoré sa uvedený zákon vzťahuje.

Zákon upravuje práva a povinnosti firiem a fyzických osôb pri predchádzaní a odhaľovaní legalizácie príjmov z trestnej činnosti a financovania terorizmu, teda AML systém (Anti-Money-Laundering). Za nesplnenie zákonných povinností stanovuje pokuty až do výšky 1 000 000 € alebo aj odobratie podnikateľského oprávnenia.

Medzi povinnosti povinných osôb patrí:

• zabezpečiť základnú, zjednodušenú alebo zvýšenú starostlivosť voči svojim dodávateľom a odberateľom v závislosti od ich rizikovosti;
• zaviesť postup pri zisťovaní, riešení a ohlasovaní neobvyklých obchodných operácií;
• vypracovať Program vlastnej činnosti zameranej proti legalizácii a financovaniu terorizmu;
• identifikovať, posudzovať, vyhodnocovať a aktualizovať riziká legalizácie a financovania terorizmu;
• poskytovať súčinnosť finančnej spravodajskej jednotke;
• upozorniť dodávateľa/odberateľa na jej postavenie ako povinnej osoby a s tým súvisiace spracúvanie jeho osobných a iných údajov;
• zabezpečiť min. jedenkrát ročne školenie zamestnancov v tejto oblasti.

Implementácia zákonných požiadaviek môže mať pre firmu viaceré výhody, ide najmä o:

• deklaráciu záujmu o odhaľovanie protiprávneho konania;
• predchádzanie možnosti stať sa obeťou legalizácie, prípadne financovania terorizmu zo strany tretích strán;
• legálne preverovanie dodávateľov a odberateľov a legálne spracúvanie ich osobných a iných údajov s tým súvisiacich;
• plnenie zákonných požiadaviek a tým predchádzanie pokút a sankcií;
• elimináciu obchodných rizík v dodávateľsko-odberateľských vzťahoch;
• predchádzanie škodám pri včasnom odhalení neobvyklých obchodných operácií.

Potrebujete pomôcť s implementáciou AML systému? Neváhajte nás kontaktovať.

Autor: JUDr. Monika Fegyveres Oravská, managing consultant